ИИС

Очень тонкая тема. Потому что слишком хорошо, чтобы было без подвоха. ИИС - Индивидуальный Инвестиционный Счет - это льгота от государства (Российского), направленная на привлечение граждан к инвестированию в их (ну а чье же еще) будущее.

На сегодняшний день выглядит это все как часть пенсионной реформы, которая, вроде бы, в перспективе не может гарантировать сладкой жизни работающим гражданам по многим, в том числе, очень объективным, причинам. И тут закономерно возникает мысль подумать о своих накоплениях самостоятельно, ведь последние годы все что отчисляется с зарплат в фонды идет на обеспечение нужд сегодняшних пенсионеров, а не завтрашних.

Скептики могут сказать, что все это обман и отъем кровно заработанных честным трудом у бедного населения. Не будем их осуждать. Концепция «никому не верить» имеет не только право на жизнь, но и некоторые основания. Давайте просто разберемся, что это за штука такая этот ваш (их) ИИС, а дальше - каждый может решать для себя самостоятельно. Хуже от лишних знаний точно не будет, тем более - бесплатно.

В чем суть

ИИС представляет собой инструмент для инвестирования с некоторыми значимыми льготами (но и ограничениями). Это особый вид инвестиционного счета, который можно выбрать при откртии. Если коротко - вы можете получить дополнительные 13% доходности от внесенных на него средств и еще подоходный налог платить не надо. На момент написания этого текста ключевая ставка болтается где-то в районе 18%, по вкладам можно получить аж до 20% годовых, а тут - те же деньги и еще 13% сверху. Без рисков. Вроде бы.

Типы ИИС

Существуют разные варианты ИИС. До 2024 года можно было открыть ИИС и выбрать один из двух типов: А или Б. После 01.01.2024 ИИС открывается без выбора - мы его будем называть ИИС 2024. Основные различия типов ИИС покажем в табличке:

Тип	Бонус	Примечание
Без ИИС	Платим 13 % с купонов и 13 % с разницы покупки-продажи (15 % для богатых)	Тут льгот нет
ИИС тип А	Вычет до 52 000 ₽ в год за пополнение (до 60 000 ₽ для богатых)	Подоходные 13-15% все равно платим
ИИС тип Б	Не платим подоходные 13-15%	Но и вычет не получаем
ИИС 2024	Вычет 52 000 ₽ (или 60) и не платим подоходный в пределах 30 млн. ₽	Но уже не на 3 года, а на 5

Как это работает

Если вы являетесь гражданином РФ, налоговым резидентом (находитесь в стране более 183 дней в году), работаете на официальной работе и получаете белую зарплату (ИП и самозанятые: вам не так повезло, но плюшки есть и для вас - см. ниже), то можно открыть ИИС, пополнять его на сумму до 400 000 ₽ в год и получать налоговый вычет в сумме до 52 000 ₽ если за этот год с вашей зарплаты работодатель уплатил столько налогов (НДФЛ). То есть, если вы получили зарплату 400 000 ₽ до вычета налогов (или около 29 000 ₽ ежемесячно на руки в течение всего года). Если официальная зарплата была прям 29 000 ₽ в месяц - можно все налоги вернуть вычетом.

Дальше – больше. Внесенные на ИИС средства можно инвестировать. Мы тут про облигации в первую очередь говорим, так что, предположим, что вы купите облигаций на все внесенные средства. Тогда можно получать и купоны в размере порядка 17-20% от вложенных денег на сегодняшний день. Есть, конечно, и ограничения. Максимальный вычет составляет 52 000 ₽ за год для плательщиков 13-процентного НДФЛ и 60 000 ₽ в год для плательщиков 15-процентного налога (те кто зарабатывает больше 5 млн. ₽ в год). И это еще ладно. Важно, что открывая ИИС после 01.01.2024, вы не можете его закрыть в течение 5 лет (кроме случая серьезной болезни типа онкологии, инсульта, инфаркта и пр., который прийдется подтвердить документально). Иначе все полученные налоговые вычеты нужно будет вернуть.

А еще ИИС освобождает от уплаты подоходных налогов. Для этого нужно было либо до 2024 г. выбрать соответствующий тип ИИС, либо открыть его после 2024 (или перевести в новый тип ИИС). И вот этот пункт относится как к работающим по найму, так и к ИП и самозанятым. То есть, за редким исключением, ни с купонов, ни с разницы между ценой покупки и продажи облигаций в пределах 30 млн. ₽! налог платить не прийдется. А за 5 лет даже с купонов может набежать значимая сумма (см. ЧаВО - налоги).

Если ситуация изменится и по облигациям ставка будет значимо выше, чем по вкладам (а так было буквально год назад и наверняка будет в будущем) - имеет смысл все скалькулировать и закинуть денежки именно в облигации на ИИС, освободившись от налогов. Еще и все прокутить соблазна меньше будет. На 5 лет вперед еще как-то можно планировать.

Итак, с учетом облигационной ориентации сайта, схема такая:

Если и вы получаете зарплату больше 400 000 ₽ в год и можете откладывать 400 000 ₽ в год на какую-то цель (например, квартиру, учебу, дачу или что-то в таком духе), то стоит открыть ИИС у какого-нибудь брокера (про них - тут).

1. В идеальном случае, в начале года пополняем ИИС на 400 000 ₽ и покупаем облигации с максимально высокой доходностью и минимально приемлемым риском. Для конкретики давайте возьмем сегодняшнюю ставку по ОФЗ в 16% – если уж по ним будет банкротство, то зачем вам вообще рубли... К концу года получаем 64 000 ₽ купонами на ИИС. Баланс 464 000 ₽.
2. В начале следующего года пополняем еще на 400 000 ₽ (можно и частями, можно копить на вкладе каком-то с зарплаты - тут посчитать надо, но больше от душевного спокойствия зависит). Тут же подаем в 3 кнопки (если брокер удобный) декларацию и получаем через пару недель 52 000 ₽ налогового вычета. Баланс 916 000 ₽. Все по мере поступления инвестируем в ОФЗ.
3. Год 3. За второй год с 916 000 ₽ получили 146 560 ₽ купонов. По той же схеме возвращаем 52 000 ₽ вычетом. И докидываем еще 400 000 ₽ с зарплаты. Баланс 1 514 560 ₽ (ой, а вы - миллионер!). Также реинвестируем все поступления в ОФЗ.
4. Год 4. 242 330 ₽ купонами, 52 000 ₽ вычет, 400 000 ₽ пополнение с зарплаты. Баланс 2 208 900 ₽.
5. Год 5. Схема та же. 353 400 ₽ купонов, 52 000 ₽ вычет, 400 000 ₽ с зарплаты. Баланс 3 014 300 ₽.
6. Начало года 6. Получаем аж 482 300 ₽ купонами, 52 000 ₽ вычет. Баланс 3 548 600 ₽.
Закрываем счет и выводим деньги (хотя можно продолжать). Для наглядности ниже условная схема:

*Конечно размер купонов будет постоянно увеличиваться за счет сложного процента. Масштаб условный.

Еще раз про важное нововведение. Если счет открыт после 01.01.2024, то вы кроме ежегодного налогового вычета дополнительно освобождаетесь от подоходного налога с каждой заработанной копеечки! Честное слово, это прям аукцион неслыханной щедрости!

Итого: за 5 лет вложено 2 млн. ₽ (равными долями, а не сразу), получено 3,5 млн. ₽. Да, ставка доходности по облигациям наверняка снизится. Да, здесь не учтены комиссии брокера. С другой стороны, можно же не ждать конца года и покупать облигации сразу, сразу же начиная получать доход. Можно и не ОФЗ брать, а надежные корпоративные облигации – ставка будет выше почти всегда.

Для сравнения: если вместо заморочек с биржей и облигациями мы воспользуемся вкладами, то есть откроем вклад под те же 16% и будем его каждый год пополнять на 400 000 ₽ каждый год в течение 5 лет, итоговая сумма будет ниже как минимум на сумму налоговых вычетов: 5 х 52 000 ₽ = 260 000 ₽. Еще в таком случае можно попасть под налог на доходы с вкладов. Но и страхование в пределах 1,4 млн. ₽ в каждом банке имеется – тоже плюс. Подробно сравнили тут.

В обоих случаях важно понимать, что и доходность облигаций, и ставка по вкладам в течение всех 5 лет будет меняться. Нам стоит всегда выбирать максимальную с учетом срока и максимально быстро реинвестировать купоны или проценты по вкладу, чтобы на них тоже начинали начисляться проценты.

Как получать вычеты

Очень-очень просто. 2-3 января, докушав оливьешку и насладившись всякими праздничными радостями всласть, заходим в личный кабинет брокера, выгружаем справку об операциях по ИИС, в которой указана сумма пополнений. Потом заходим в личный кабинет физлица налоговой и в разделе «вычеты» подаем декларацию, прикрепив к ней справку. И брокеры, и налоговая в этом плане у нас такие чудесные и так здорово (я сейчас вообще не шучу) обновляют интерфейс, что делается все абсолютно интуитивно и буквально за 10 минут на все. Ну и ждем - через 2-4 недельки пройдут все проверки и денежка зачислится прямо на карту.

Единственное, что может нас чуть задержать - иногда нужно подождать конца 1 квартала, чтобы работодатель отчитался об уплаченных с зарплаты налогах (эта информация отобразится в разделе «доходы» в личном кабинете налоговой). Но тут тоже делать ничего не нужно - все сделают без нас.

Хитрости

1. Главная хитрость, которой пользуются все кому ни лень с момента появления ИИСов - не обязательно хранить деньги на счете весь срок, для того чтобы воспользоваться вычетом. До 2024 минимальный срок был 3 года и народ что делал: открываем ИИС, ждем 2 года 11 месяцев (счет все время пустой), пополняем его на 400 000 ₽, в январе подаем заявление на вычет и закрываем. Вуаля - 13% доходности за месяц! Нужно только заранее (теперь уже за 4 года и 11 месяцев) об этом подумать. Пока такая процедура никаким правилам не противоречит, только открывать нужно сейчас и ставить напоминалку на 5 лет вперед. Хотя, ходят слухи, что схему могут прикрыть...

2. Пополнять можно и на большую сумму, чем 400 000 ₽ в год. Налоговый вычет от этого не увеличится, но вот налог с купонов платить не прийдется. Что не может не радовать.

3. Ранее открытый (до 01.01.2024) ИИС можно перевести из трехлетнего с одной льготой (на пополнение или на доход) в пятилетний с двумя льготами сразу. При этом, срок действия зачтется (но не более 3 лет). Но, кажется, пока налоговая не придумала, как этот перевод будет организован. Ждем со дня на день!

Стоит не забывать, что уже сейчас есть план по увеличению минимального срока с 2026 г. Целевой показатель - чуть ли не 15 лет. Но поживем-увидим.

Что в итоге?

В сравнении с покупкой облигаций на обычном брокерском счете, за 5 лет с пополнениями в 2 млн. ₽ мы можем получить 260 000 ₽ налоговых вычетов (или 360 000 ₽ если вы платите 15% НДФЛ, но для этого и пополнять нужно соответственно больше), а также сэкономить на налогах с купонов порядка 160 000 ₽. НО все продать, закрыть счет и вывести деньги (или даже частично вывести) можно будет только в случае серьезной болезни для оплаты дорогостоящего лечения.